Tartsuk egyensúlyban kiadásainkat és bevételeinket!
Tartsuk egyensúlyban kiadásainkat és bevételeinket!
Tartsuk egyensúlyban kiadásainkat és bevételeinket!
Egy vállalkozás működtetése során szükséges tisztában lennünk azzal, hogy pontosan mikor és mekkora összegű bevételek várhatók, illetve, hogy abból az összegből pontosan mennyit és mikor kell kifizetnünk. Cikkünkben bemutatjuk, hogyan készítsünk cash-flow kimutatást, azaz hogyan monitorozzuk hatékonyan bevételeinket és kiadásainkat.
Egy vállalkozás működtetése során szükséges tisztában lennünk azzal, hogy pontosan mikor és mekkora összegű bevételek várhatók, illetve, hogy abból az összegből pontosan mennyit és mikor kell kifizetnünk. Cikkünkben bemutatjuk, hogyan készítsünk cash-flow kimutatást, azaz hogyan monitorozzuk hatékonyan bevételeinket és kiadásainkat.
Cash-Flow
Cash-Flow
Cash-Flow
A cash-flow – magyarul pénzáramlás – a vállalkozáshoz beérkező és kimenő pénzek nyilvántartására szolgáló kimutatás. Egy vállalkozás működése során több forrásból is érkezhet bevétel, a felmerülő kiadások összege és időpontja pedig eltérő. A cash-flow kimutatásra azért van szükségünk, hogy átlássuk, mikor, mennyi pénz áll rendelkezésünkre.
Habár a számviteli törvény előírja, hogy a beszámolónak tartalmaznia kell egy cash-flow-t is, érdemes létrehoznunk egy saját Excel-táblázatot, amiben vezethetjük a mindennapos pénzmozgásainkat. A cash-flow gyakorlatilag összeadások és kivonások együttese, tehát elkészítése alapvetően nem nehéz feladat.
Induló vállalkozásnál
A vállalkozás kezdeti szakaszában a cash-flow kimutatás készítése azért fontos, mert ebből fogjuk látni, hogy az induláskor rendelkezésre álló tőke meddig lesz elég. A vállalkozás e periódusában a bevételeinknek két forrása van: az egyik egy alapításkori, induló tőke, amit a tulajdonosok tesznek a cégbe, a másik pedig a becsült bevétel. Utóbbi megállapítására több módszer is létezik, amelyeket érdemes kipróbálni; például ha szolgáltatást tervezünk nyújtani, akkor a versenytársak elemzésével hozzávetőlegesen megadható egy becsült bevétel, online vállalkozás indítása esetén pedig az átlagos konverziós rátákkal számolhatunk.
Ezután a költségeket is részletesen át kell gondolnunk, amelyeknek szintén két típusa van: az alapításhoz kapcsolódó, egyszeri költségek (pl. cégbejegyzési költségek, weboldal készítése) és a rendszeresen felmerülő költségek (pl. bérleti díjak, alkalmazottak bére, közüzemi számlák, adók és járulékok).
Miután mindezt felvittük egy Excel-táblázatba, világosan nyomon követhetjük, hogy pontosan meddig lesz elegendő az induló tőkénk.
Működő vállalkozásnál
Egy működő vállalkozás esetében is hasonlóan készül a cash-flow kimutatás, természetesen itt az induló, egyszeri költségeket már nem kell vezetnünk. Azonban érdemes lehet részletesebb táblázatot készíteni, akár napi felbontásban. Célszerű minden hónapra egy-egy táblázatot összeállítanunk, és előre feltöltenünk a felmerülő költségeket, gyakoriságuk időpontja szerint.
Akár éves felbontású cash-flow táblázatot is készíthetünk – ez akkor lehet praktikus, ha projekt jellegű munkákat végzünk. Ebben az esetben ugyanis nem havonta érkeznek be a bevételek, viszont a költségeket általában havi rendszerességgel kell kifizetni.
Amennyiben előre meg tudjuk becsülni a bevételeinket, célszerű lehet akár évekre előre is elkészíteni a cash-flow kimutatást, ezáltal könnyebben megállapíthatjuk, hogy várhatóan mennyire lesz jövedelmező a vállalkozásunk, egyáltalán érdemes-e belekezdeni.
Forrás: ProfitNet
A cash-flow – magyarul pénzáramlás – a vállalkozáshoz beérkező és kimenő pénzek nyilvántartására szolgáló kimutatás. Egy vállalkozás működése során több forrásból is érkezhet bevétel, a felmerülő kiadások összege és időpontja pedig eltérő. A cash-flow kimutatásra azért van szükségünk, hogy átlássuk, mikor, mennyi pénz áll rendelkezésünkre.
Habár a számviteli törvény előírja, hogy a beszámolónak tartalmaznia kell egy cash-flow-t is, érdemes létrehoznunk egy saját Excel-táblázatot, amiben vezethetjük a mindennapos pénzmozgásainkat. A cash-flow gyakorlatilag összeadások és kivonások együttese, tehát elkészítése alapvetően nem nehéz feladat.
Induló vállalkozásnál
A vállalkozás kezdeti szakaszában a cash-flow kimutatás készítése azért fontos, mert ebből fogjuk látni, hogy az induláskor rendelkezésre álló tőke meddig lesz elég. A vállalkozás e periódusában a bevételeinknek két forrása van: az egyik egy alapításkori, induló tőke, amit a tulajdonosok tesznek a cégbe, a másik pedig a becsült bevétel. Utóbbi megállapítására több módszer is létezik, amelyeket érdemes kipróbálni; például ha szolgáltatást tervezünk nyújtani, akkor a versenytársak elemzésével hozzávetőlegesen megadható egy becsült bevétel, online vállalkozás indítása esetén pedig az átlagos konverziós rátákkal számolhatunk.
Ezután a költségeket is részletesen át kell gondolnunk, amelyeknek szintén két típusa van: az alapításhoz kapcsolódó, egyszeri költségek (pl. cégbejegyzési költségek, weboldal készítése) és a rendszeresen felmerülő költségek (pl. bérleti díjak, alkalmazottak bére, közüzemi számlák, adók és járulékok).
Miután mindezt felvittük egy Excel-táblázatba, világosan nyomon követhetjük, hogy pontosan meddig lesz elegendő az induló tőkénk.
Működő vállalkozásnál
Egy működő vállalkozás esetében is hasonlóan készül a cash-flow kimutatás, természetesen itt az induló, egyszeri költségeket már nem kell vezetnünk. Azonban érdemes lehet részletesebb táblázatot készíteni, akár napi felbontásban. Célszerű minden hónapra egy-egy táblázatot összeállítanunk, és előre feltöltenünk a felmerülő költségeket, gyakoriságuk időpontja szerint.
Akár éves felbontású cash-flow táblázatot is készíthetünk – ez akkor lehet praktikus, ha projekt jellegű munkákat végzünk. Ebben az esetben ugyanis nem havonta érkeznek be a bevételek, viszont a költségeket általában havi rendszerességgel kell kifizetni.
Amennyiben előre meg tudjuk becsülni a bevételeinket, célszerű lehet akár évekre előre is elkészíteni a cash-flow kimutatást, ezáltal könnyebben megállapíthatjuk, hogy várhatóan mennyire lesz jövedelmező a vállalkozásunk, egyáltalán érdemes-e belekezdeni.
Forrás: ProfitNet